Ulgi podatkowe dla firm produkcyjnych – jak obniżyć podatek dzięki inwestycjom i innowacjom?

W dobie dynamicznych zmian gospodarczych i rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, przedsiębiorcy coraz częściej szukają legalnych sposobów na optymalizację podatków. Dla firm produkcyjnych dostępnych jest obecnie kilka form ulg podatkowych, które pozwalają znacząco obniżyć podatki dzięki inwestycjom w rozwój, nowoczesne technologie, ekspansję rynkową czy automatyzację procesów. Co ważne – część z tych rozwiązań może być stosowana nawet wstecz, co stwarza realną możliwość odzyskania miliardów złotych przez przedsiębiorstwa z sektora przemysłowego.

W artykule omawiamy, jak skutecznie wykorzystać ulgi B+R, na robotyzację, prototypowanie i ekspansję, a także jak zrobić to sprawnie i bezpiecznie dzięki wsparciu Finexis oraz aplikacji Altera.app. Jeśli szukasz przewagi konkurencyjnej i chcesz odzyskać część poniesionych wydatków – ten przewodnik jest dla Ciebie.

Jakie przepisy dotyczące ulg mają zastosowanie w produkcji?

W przypadku firm produkcyjnych przepisy dotyczące ulg podatkowych oferują szerokie możliwości optymalizacji obciążeń finansowych. W praktyce oznacza to korzyści finansowe sięgające nawet setek tysięcy złotych w skali roku podatkowego. Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność badawczo rozwojową, inwestują w nowoczesne technologie lub planują ekspansję zagraniczną, mogą liczyć na preferencje podatkowe wynikające z ustaw o podatku dochodowym. Co istotne – wiele z tych ulg można rozliczyć również wstecz.

Dostępne obecnie w Polsce ulgi dla firm produkcyjnych dotyczą m.in.:

• odliczenia kosztów w ramach ulgi B+R za działalność badawczo i rozwój technologii,

• preferencji dla inwestycji w środki trwałe w ramach ulgi na robotyzację,

• odliczeń za koszty wdrożenia i testów wartości niematerialnych w uldze na prototyp,

• ulg na działania promocyjne i eksportowe w ramach ulgi na ekspansję.

W praktyce, głównym celem tych rozwiązań jest wsparcie średnich przedsiębiorstw i dużych spółek, które chcą rozwijać się w konkurencyjnym otoczeniu. Warto zauważyć, że skorzystania z ulg nie trzeba podejmować samodzielnie – szczególnie w przypadku rozbudowanej dokumentacji, wymogów prawnych i konieczności dostosowania rozliczeń do aktualnych regulacji. W takich sytuacjach niezastąpiony może okazać się dział doradztwa podatkowego, który zapewni skuteczne zarządzanie procesem uzyskania preferencji i kontrolę nad zgodnością z przepisami.

Czy mogę odliczyć pensje pracowników badawczych od podatku w dziale doradztwa podatkowego?

Tak – jeśli w firmie zatrudniani są pracownicy prowadzący działalność badawczo rozwojową, możesz odliczyć od podatku dochodowego wynagrodzenia, składki ZUS, a także inne wydatki związane z prowadzonymi projektami. Wsparcie działu doradztwa podatkowego pozwoli ustalić, które koszty kwalifikują się do rozliczenia i jak przygotować odpowiednią dokumentację. Co ważne – ulga B+R może być stosowana nie tylko w bieżącym roku podatkowym, ale nawet do 5 lat wstecz.

Z ulgi mogą skorzystać firmy inwestujące w:

• opracowanie i testowanie nowych produktów lub technologii,

• wykorzystaniu specjalistycznych materiałów i surowców do prototypów,

• zlecanie badań jednostkom naukowym i instytutom zewnętrznym,

• amortyzację środków trwałych wykorzystywanych w procesach rozwojowych.

Takie działania nie tylko wspierają innowacyjność, ale też realnie zmniejszają podstawę opodatkowania. W praktyce wielu przedsiębiorców decyduje się na skorzystania z tej preferencji jako sposobu na odzyskanie części środków przeznaczonych na inwestycji.

Co więcej – działalność badawczo rozwijana w firmie często wpisuje się również w inne preferencje, np. ulgę na prototyp czy zwolnienia w specjalnych strefach ekonomicznych, co otwiera drogę do łączenia ulg i maksymalizacji korzyści finansowych.

Czy zakup robota przemysłowego w specjalnych strefach ekonomicznych uprawnia do ulgi?

Tak – zakup robota przemysłowego, także w firmach działających w specjalnych strefach ekonomicznych, może kwalifikować się do ulgi na robotyzację. Warunkiem jest wykorzystanie go w procesach automatyzujących produkcję, co pozwala nie tylko zmniejszyć zapotrzebowanie na siłę roboczą, ale i zwiększyć efektywność działalności gospodarczej. Ulga obowiązuje w latach 2022–2026 i umożliwia odliczenie 50% poniesionych wydatków od dochodu podatnika.

Zakres kosztów możliwych do odliczenia obejmuje m.in.:

• zakup lub leasing robotów przemysłowych i współpracujących z nimi maszyn,

• nowoczesnych technologii i oprogramowania niezbędnego do ich obsługi,

• szkoleń pracowników z obsługi zrobotyzowanego parku maszynowego,

• urządzeń wspierających, takich jak czujniki, kontrolery, sterowniki.

Dla wielu przedsiębiorstw inwestycje w automatyzację są dziś nie tylko elementem nowego podejścia do produkcji, ale też odpowiedzią na rosnące koszty pracy i potrzeby wnioskodawcy w zakresie wydajności. Dzięki tej uldze możliwe jest częściowe odzyskanie należności poniesionych na modernizację i lepsze skuteczne zarządzanie zasobami produkcyjnymi.

IV. Na czym polega ulga na prototyp i jak ją rozliczyć

Czy testowanie nowego produktu przez osób fizycznych uprawnia do ulgi?

Nie – ulga na prototyp przysługuje wyłącznie firmom prowadzącym działalność gospodarczą, a nie osobom fizycznym nieprowadzącym działalności. Skierowana jest do podmiotów, które realizują produkcję próbną oraz przygotowują wdrożenie nowego produktu na rynek. Jej celem jest wsparcie inwestorów na etapie testowania i certyfikacji wyrobów. W ramach tej preferencji można odliczyć nawet 30% określonych wydatków od podatku dochodowego.

W uldze na prototyp można uwzględnić m.in.:

• koszty wytworzenia partii próbnej nowego wyrobu,

• zakup materiałów, komponentów i środków trwałych niezbędnych do produkcji testowej,

• opłaty za wydane certyfikaty, np. CE, oraz dostosowania do wymogów prawnych,

• przygotowanie znaków, opakowań czy uzyskanie zezwoleń.

Dla wielu spółek ulga ta jest sposobem na ograniczenie ryzyka finansowego związanego z komercjalizacją nowych rozwiązań. Wdrożenie innowacji wiąże się często z wysokimi nakładami, a częściowe zwolnienia z podatków pozwalają lepiej zarządzać przychodami i szybciej osiągnąć rentowność projektu. Warunkiem uzyskania preferencji jest jednak precyzyjne udokumentowanie kosztów i ich powiązania z działaniami rozwojowymi.

Czy udział w targach zagranicznych można odliczyć od podatku?

Tak – ulga na ekspansję pozwala odliczyć m.in. koszty udziału w targach zagranicznych, organizacji kampanii promocyjnych czy rejestracji znaków towarowych. To wsparcie skierowane do firm, które w roku podatkowym planują wejście na nowe rynki lub znacząco zwiększyły sprzedaż swoich produktów. Kluczowym warunkiem skorzystania z ulgi jest wykazanie, że działania promocyjne przyczyniły się do wzrostu przychodów lub rozszerzenia zasięgu sprzedaży. Limit odliczenia to nawet 1 mln zł rocznie.

W ramach ulgi można uwzględnić takie wydatki jak:

• bilety lotnicze i noclegi dla pracowników delegowanych na targi lub misje gospodarcze,

• usług reklamowych, np. kampanii w mediach społecznościowych i Google,

• projektowanie i produkcję materiałów marketingowych oraz wartości niematerialnych (logo, hasła, znaki),

• opłaty za rejestracje produktów lub znaków towarowych za granicą.

Dla firm z sektora produkcyjnego to często pierwszy krok do zdobycia nowych odbiorców i rynków zbytu, a tym samym – zwiększenia dochodów. W praktyce wdrożenie ulgi wymaga odpowiedniego stanowiska w dokumentacji podatkowej i rzetelnego uzasadnienia związku działań z efektami biznesowymi.

Jak uprościć zarządzanie dokumentacją podatkową dzięki Altera.app?

Nowoczesne rozwiązania cyfrowe, takie jak Altera.app, wspierają przedsiębiorców w zarządzaniu finansami i dokumentacją księgową. Aplikacja, stworzona przez Finexis, umożliwia dostęp do danych finansowych w czasie rzeczywistym, automatyczne odczytywanie faktur (OCR), przejrzysty podgląd kosztów i przychodów, a także porządkowanie dokumentów niezbędnych do bieżącej obsługi księgowej i doradczej.

Choć sama aplikacja nie rozlicza ulg podatkowych, stanowi cenne wsparcie w organizacji danych, które mogą być podstawą do przygotowania wniosków i analiz podatkowych we współpracy z zespołem doradczym Finexis.

Dzięki Altera.app zyskujesz m.in.:

• uporządkowane archiwum dokumentów księgowych dostępne online,

• zestawienia i raporty, które ułatwiają współpracę z doradcami,

• bieżący podgląd kosztów, w tym tych związanych z działalnością badawczo-rozwojową,

• płynne przekazywanie dokumentów między działem finansowym a biurem księgowym.

Dlaczego warto zlecić rozliczenie ulg profesjonalnemu biuru księgowemu?

Rozliczanie ulg podatkowych, takich jak ulga B+R, na robotyzację czy ekspansję, wymaga nie tylko znajomości przepisów, ale także ich odpowiedniego zastosowania w praktyce finansowo-księgowej. W Finexis łączymy ekspercką wiedzę z cyfrowym podejściem, oferując naszym klientom kompleksowe wsparcie – od analizy kosztów kwalifikowanych po przygotowanie dokumentacji i weryfikację możliwości skorzystania z ulg.

Co wyróżnia Finexis – Nowoczesną Księgowość Spółek Online:

• doradztwo podatkowe i wsparcie przy rozliczaniu ulg dla różnych branż,

• dostęp do uporządkowanych danych finansowych dzięki Altera.app,

• przygotowanie dokumentacji niezbędnej do skorzystania z ulg,

• stała opieka ekspertów nad zgodnością z przepisami i optymalizacją podatkową.

W Finexis wierzymy, że technologia powinna wspierać ekspertów, a nie ich zastępować – dlatego łączymy cyfrowe narzędzia z realnym doradztwem i odpowiedzialną księgowością. Jeśli szukasz partnera, który pomoże Ci wykorzystać dostępne preferencje podatkowe bez chaosu i stresu – jesteś w dobrym miejscu.

Ulgi podatkowe to dziś nie tylko narzędzie oszczędności, ale także element strategicznego planowania rozwoju firmy. Dzięki odpowiedniemu wykorzystaniu dostępnych preferencji podatnik może obniżyć podstawę opodatkowania, zyskać realne korzyści finansowe i lepiej zarządzać środkami przeznaczonymi na inwestycje, wartości niematerialne czy ekspansję. Kluczowe jest jednak odpowiednie dostosowanie rozliczeń, znajomość aktualnych przepisów dotyczących ulg oraz prowadzenie kompletnej dokumentacji.

Jeśli chcesz zyskać przewagę, wykorzystać możliwości oferowane przez państwo i zadbać o skuteczne zarządzanie finansami Twojej firmy – odezwij się do nas. Sprawimy, że Twoja księgowość zacznie realnie wspierać Twój biznes.