Pakiet VAT w Erze Cyfrowej (ViDA) – Nowa Rzeczywistość dla e-Commerce

Pakiet ViDA to ambitna inicjatywa Komisji Europejskiej, która wprowadza szereg innowacyjnych rozwiązań w obszarze podatków i e-handlu. Dzięki niemu przedsiębiorcy zyskają większą przejrzystość w rozliczeniach, a unijne organy podatkowe będą mogły skuteczniej zapobiegać oszustwom.

W erze cyfrowej – określanej tutaj jako vat in digital age – elektroniczna komunikacja i zautomatyzowane procesy stają się naturalnym kierunkiem rozwoju. Poniżej przedstawiamy, jak pakiet ViDA wpływa na fakturowanie elektroniczne, zasady prowadzenia księgowości dla spółek oraz dlaczego warto zadbać o odpowiednie narzędzia (m.in. Altera.app), aby sprawnie funkcjonować w ramach nowego systemu VAT.

VAT w erze cyfrowej (ang. vat in digital age) obejmuje kompleksowy zestaw przepisów, których celem jest modernizacja zasad sprawozdawczości VAT i ułatwienie rozliczeń w dynamicznie rozwijającym się świecie e-commerce. W praktyce oznacza to:

• Konieczność stosowania faktury elektronicznej (np. w formie e-faktury ustrukturyzowanej) zamiast tradycyjnego papierowego dokumentu.

• Usprawnienie procesu obsługi transakcji, zarówno tych zawieranych w kraju, jak i transakcji wewnątrzwspólnotowych.

• Bardziej przejrzysty system weryfikacji rozliczeń, który będzie zbierał dane w czasie rzeczywistym, zapewniając skutecznego poboru podatku VAT.

Fakturowanie elektroniczne staje się więc często domyślnym systemem wystawiania faktur, co przekłada się na oszczędność czasu, redukcję kosztów obsługi dokumentów i mniejsze ryzyko błędów w rozliczeniach.

1 Ujednolicone zasady rozliczania VAT w sprzedaży internetowej

Coraz więcej przedsiębiorstw sprzedających towary za pośrednictwem sklepów online lub platform cyfrowych potrzebuje spójnych przepisów w poszczególnych państwach członkowskich. Pakiet ViDA wprowadza obowiązek stosowania zharmonizowanych reguł, tak aby usługi online klientom w całej Unii Europejskiej mogły być rozliczane według wspólnych standardów.

2 Lepsza kontrola i eliminacja nadużyć w obrocie międzynarodowym

Celem jest skutecznego poboru podatku VAT, zwłaszcza przy transakcji objętych dostawami na rynki zagraniczne. W efekcie ograniczone zostaną oszustw podatkowych, a organom będzie łatwiej weryfikować dostawy towarów między państwami.

3 Rozszerzone i uproszczone systemy OSS / IOSS

W ramach pakietu planuje się rozszerzenie procedury One Stop Shop (OSS) i Import One Stop Shop (IOSS), które ułatwiają rozliczenie podatku VAT w każdym państwie członkowskim, bez konieczności rejestrowania się w różnych państwach członkowskich.

Pakiet ViDA ma na celu celu dostosowanie systemu VAT do realiów rynku cyfrowego i jednolite zasady we wszystkich krajach UE. Dzięki temu:

• Pojedyncza rejestracja VAT (tzw. single vat registration) uprości życie firmom, które nie będą musiały dokonywać oddzielnych zgłoszeń w państwie członkowskim konsumpcji.
• Krajowe dostawy towarów oraz transakcji transgranicznych staną się bardziej przejrzyste: organom będzie łatwiej identyfikować ewentualne nieprawidłowości, np. zaniżone deklaracje w sprzedaży towarów.
• Przyspieszy się również proces raportowania – zwłaszcza dla średnich przedsiębiorstw, które dotąd miewały trudności z wypełnianiem złożonych obowiązków w unii europejskiej.

Dla wielu firm kluczowe znaczenie ma konieczności rejestrowania transakcji w sposób pozwalający pobierać podatek VAT adekwatnie do miejsca docelowego – w szczególności gdy mowa o dostawie gazu, usług transportu pasażerskiego czy krótkoterminowy wynajem obiektów noclegowych.

Możliwość skorzystania z narzędzi księgowych (np. Altera.app). W obliczu nowego pakietu, warto rozważyć wsparcie ze strony specjalistycznych aplikacji. Pozwalają one na wystawianie e faktur w czasie rzeczywistym, prowadzenie księgowości oraz automatyczne generowanie niezbędnych raportów.

IV. Harmonogram wdrożenia do 2035 roku, transakcji transgranicznych i pojedyncza rejestracja VAT

Fazy implementacji do 2035 roku

Przepisy pakietu ViDA będą wprowadzane stopniowo, aby umożliwić organom i przedsiębiorcom łagodne przejście. Wdrożenie pakietu ViDA obejmie okres 10 lat – w tym czasie zobowiązania rejestrowe i raportowe będą sukcesywnie rozbudowywane.

Przykłady etapów i kamieni milowych

• 2025–2027: pierwsze wymogi w zakresie raportowania cyfrowego i elektronicznym fakturowaniu.

• 2028–2030: pełne wdrożenie domyślnym systemem wystawiania faktur, w tym obsługa faktur ustrukturyzowanych i integracja z nowymi mechanizmami odwrotnego obciążenia.

• 2031–2035: dalsze rozszerzenie regulacji na transakcji wewnątrzwspólnotowych, w tym przemieszczenie towarów własnych czy sprzedaż za pośrednictwem platform internetowych.

Rola państw członkowskich w stopniowym wprowadzaniu przepisów

Każde państwo UE (czyli poszczególnych państwach członkowskich) ma obowiązek wdrażać wymogi pakietu w uzgodnionych terminach. Dzięki temu obowiązek wystawiania dokumentów według jednolitego standardu będzie spójny na poziomie całej Unii Europejskiej, co ogranicza rozbieżności prawne i służy spraw gospodarczych.

Lista kontrolna dostosowania firmy do nowych przepisów

• Audyt obecnego systemu rozliczeń VAT
  Sprawdź, czy oprogramowanie księgowe obsługuje domyślnym systemem wystawiania dokumentów i generowanie danych w czasie rzeczywistym.

• Aktualizacja procedur księgowych
  Upewnij się, że polityki firmowe uwzględniają zmiany w obszarze zakupie towarów, sprzedaży towarów i ewentualne wymogi przy transakcjach w państwach członkowskich.

• Szkolenia zespołu
  Zespół odpowiedzialny za finanse powinien znać nowe reguły wystawienia faktury i obowiązku podatkowego. Przydatne mogą być warsztaty omawiające szczegółowo zakresie wymogów sprawozdawczości cyfrowej.

Dlaczego warto postawić na profesjonalne wsparcie w procesie transformacji

Zmiany w pakiecie ViDA nie ograniczają się do krajowe dostawy towarów – wpływają też na transakcji krajowych i usługi online klientom. Wsparcie doświadczonego biura księgowego czy ekspertów od raportowania cyfrowego znacznie skraca drogę do pełnej zgodności z przepisami.

Aby skutecznego poboru podatku vat nie przekładało się na ogromne obciążenia administracyjne, warto sięgnąć po innowacyjne rozwiązania:

• Altera.app pozwala w każdym państwie członkowskim generować e-faktury zgodne z wymogami, wspierając jednocześnie proces rejestracji w systemie OSS lub IOSS.

• Integracja z popularnymi systemami do prowadzenia księgowości eliminuje konieczność mozolnego wypełniania deklaracji – wszystko dzieje się pośrednictwem platform internetowych w sposób zautomatyzowany.

• Dzięki funkcjom raportowania w czasie rzeczywistym masz pewność, że obowiązek wystawiania faktur w formie elektronicznej zostanie spełniony bez ryzyka błędów.

Wezwanie do działania: Jeśli zależy Ci na prostym wdrożeniu pakietu ViDA i zysku w postaci oszczędności czasu oraz przejrzystych rozliczeń, zapraszamy do kontaktu i wypróbowania Altera.app. Oferujemy nowoczesne wsparcie w zakresie celów vat, tak abyś mógł skupić się na rozwoju swojego biznesu.

Pakiet ViDA to szansa na uproszczenie rozliczeń dla przedsiębiorstw sprzedających towary w różnych państwach członkowskich, a także gwarancja większej przejrzystości w obszarze transakcji transgranicznych czy nawet specyficznych obszarów, takich jak usług transportu pasażerskiego czy krótkoterminowy wynajem obiektów noclegowych.

Dzięki jednolita rejestracja VAT w modelu OSS/IOSS można skuteczniej obsłużyć transakcji objętych nowymi przepisami i pobierać podatek VAT tam, gdzie powstaje obowiązku podatkowego. Równocześnie rośnie rola zautomatyzowanych narzędzi księgowych, takich jak Altera.app, które wspierają wystawianie e faktur czy konieczności rejestrowania transakcji w stop shop – wszystko to w kontekście przyspieszającej integracji w celu dostosowanie systemu vat do XXI wieku.

Ponowna zachęta: Zmiany wynikające z pakietu vat w erze cyfrowej mogą być wyzwaniem, ale przy odpowiednim podejściu stają się motorem wzrostu i profesjonalizacji firmy. Postaw na sprawdzone rozwiązania i ciesz się pełną zgodnością z regulacjami w zakresie sprzedaży towarów i obowiązku stosowania e-faktur. W razie pytań – służymy pomocą w ramach usług księgowych i przy wdrożeniach Altera.app.